Premie betalen

Betaal ik in Duitsland of in Nederland premies voor de sociale verzekeringen?

Waar betaal ik premie voor de sociale verzekeringen?

U gaat in Duitsland wonen. Een verhuizing naar Duitsland kan gevolgen hebben voor uw sociale zekerheid.

Ná uw verhuizing bent u in principe in Duitsland sociaal verzekerd. U betaalt dan geen premies meer voor de Nederlandse sociale verzekeringen. Er zijn echter situaties waarbij u in Nederland sociaal verzekerd blijft, bijvoorbeeld als u in Nederland blijft werken.

Wilt u weten in welk land u premies voor de sociale verzekeringen betaalt als u in Duitsland woont? Dan hebben we meer informatie nodig over uw situatie.

Na uw verhuizing naar Duitsland gaat u in Duitsland werken. Meestal raakt u dan in Duitsland sociaal verzekerd en betaalt u in Duitsland premies voor de sociale verzekeringen. Dat is bijvoorbeeld het geval als u in Duitsland werkt bij een in Duitsland gevestigde werkgever. Of als u uitsluitend in Duitsland als zelfstandig ondernemer werkt.

Er zijn echter situaties waarbij u in Nederland sociaal verzekerd bent. Dat kan het geval zijn als u niet alleen in Duitsland maar ook in Nederland gaat werken. In die situaties betaalt u in Nederland premies voor de sociale verzekeringen.

Als u in Duitsland bijdragen sociale verzekeringen betaalt

Ik ben werknemer

Uw werkgever houdt bijdragen in op uw brutoloon. De bijdragen zijn gesplitst in werknemers- en werkgeversbijdragen. Alle bijdragen worden betaald aan de Krankenkasse. Uw werkgever houdt de volgende bijdragen in op uw brutoloon:

• Ziektekostenverzekering (Krankenversicherung), 7,3% over maximaal € 5.175,00
• Bijzondere ziektekosten (Pflegeversicherung), 2,3 % over maximaal € 5.175,00
• Arbeidsongeschiktheidsuitkering, nabestaandenuitkering en pensioen (Rentenversicherung), 9,3% over maximaal € 7.550,00
• Werkloosheid (Arbeitslosenversicherung), 1,3% over maximaal € 7.550,00

U betaalt deze bijdragen over uw volledige loon tot aan het maximum.

Ik ben ambtenaar

Als ambtenaar hoeft u geen premies te betalen voor de Duitse sociale verzekeringen. Ambtenaren in Duitsland hebben een eigen stelsel om sociale premies te betalen. De hoogte van de premie hangt af van de overheidsinstelling (Dienstherr) waarvoor u werkt. Uw Dienstherr kan u hierover meer informatie geven.

Ik ben zelfstandige

Of u in Duitsland sociaal verzekerd bent, hangt af van het beroep dat u als zelfstandige uitoefent. De Deutsche Rentenversicherung kan u meer informatie geven over welk beroepen wel en welke niet sociaal verzekeringsplichtig zijn in Duitsland. Als u een beroep heeft waarbij u niet sociaal verzekerd bent, dan kunt u zelf, eventueel via een branchevereniging, uw verzekering regelen. Als verplicht verzekerde zelfstandige betaalt u in Duitsland premies voor de Deutsche Rentenversicherung. Hierdoor bouwt u Altersrente op en bent u verzekerd voor de Hinterbliebenerente en voor een uitkering bij Erwerbsminderungsrente na 78 weken ziekte.

Waar betaalt u de sociale zekerheidspremies?
U betaalt de premies aan de Deutsche Rentenversicherung (DRV). Meldt u zich daarvoor aan bij de DRV. Kunt u zich niet aanmelden bij DRV? Dan verwijst de DRV u door naar de juiste instantie (bijvoorbeeld het Spitzenverband der landwirtschaftlichen Sozialversicherung of de berufsständische Versorgungswerke).

• Naar de website van de Deutsche Rentenversicherung U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

U betaalt de volgende bijdragen:

• Arbeidsongeschiktheidsuitkering, nabestaandenuitkering en pensioen (Rentenversicherung), 9,3% over maximaal € 7.550,00
• Voor de ziektekosten (Krankenversicherung) kunt u zich vrijwillig verzekeren, 7,3% over maximaal € 5.175,00. Bijzondere ziektekosten (Pflegeversicherung), 2,3 % over maximaal € 5.175,00 Of u verzekerd zich particulier. Deze premies zijn per verzekeraar en polis verschillend.
• Voor werkloosheid- en ziektewetverzekering kunt u zich vrijwillig verzekeren. Meer informatie vindt u bij het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) in Nederland of de Agentur für Arbeit in Duitsland. Of u verzekerd zich hiervoor particulier.

• UWV vrijwillige verzekering U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.
• Meer over de vrijwillige Duitse werkloosheidsverzekering U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Als u in Nederland premies sociale verzekeringen betaalt

Ik ben werknemer of ambtenaar

Uw werkgever houdt loonheffing in op uw brutoloon. Dat is een totaalbedrag aan loonbelasting en premies volksverzekeringen. De premies volksverzekeringen die uw werkgever op uw loon inhoudt zijn:

• Premie AOW, 17,90%
• Premie Wlz, 9,65%
• Premie Anw, 0,1%

U betaalt de premies volksverzekeringen over inkomen tot € 38.098,00 (in 2024). Daarboven betaalt u alleen nog loonbelasting. Naast de premies volksverzekeringen houdt uw werkgever premies in voor de werknemersverzekeringen (WW en WIA). Ook houdt uw werkgever premies in voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). De premie Zvw hoeft u niet zelf te betalen. Uw werkgever betaalt deze voor u.

Let op: als u de AOW-leeftijd heeft bereikt dan hoeft u geen premie AOW en premie werknemersverzekeringen te betalen.

Ik ben zelfstandige

U betaalt de premies volksverzekeringen en premie Zvw zelf aan de Belastingdienst. De premie Zvw bedraagt 5,32%. U betaalt de premie Zvw over maximaal € 75.518,00 per jaar. Veel ondernemers ontvangen aan het begin van het jaar een voorlopige aanslag. Zij kunnen de aanslag in één keer of in termijnen betalen.

Verrekening via aanslag Belastingdienst

Na afloop van elk jaar doet u aangifte van uw inkomen bij de Belastingdienst. Van de Belastingdienst krijgt u daarna een aanslag. Hierin staat of u nog premie terug krijgt of premie moet nabetalen.

• Meer uitleg over de heffing van premies sociale verzekeringen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.
• Meer uitleg over de heffing van premies volksverzekeringen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Hoe zit het voor mij?

In welk land u premies voor de sociale verzekeringen betaalt is dus afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Wilt u weten hoe het voor u zit? Pas dan uw situatie aan en kies voor:

• ik woon in Duitsland
• ik ga werken
• in Nederland

Daarna kunt u uw hele situatie zoals die ontstaat ná uw verhuizing invullen. U kunt dan bijvoorbeeld aangeven dat u ook in Duitsland werkt.

Na uw verhuizing naar Duitsland blijft u in Nederland werken. Meestal blijft u dan in Nederland sociaal verzekerd en betaalt u in Nederland premies voor de sociale verzekeringen. Dat is bijvoorbeeld het geval als u in Nederland werkt bij een in Nederland gevestigde werkgever. Of als u uitsluitend in Nederland als zelfstandig ondernemer werkt.

Er zijn echter situaties waarbij u in Duitsland sociaal verzekerd bent. Dat kan het geval zijn als u niet alleen in Nederland maar ook in Duitsland gaat werken. In die situaties betaalt u in Duitsland premies voor de sociale verzekeringen.

Als u in Nederland premies sociale verzekeringen betaalt

Ik ben werknemer of ambtenaar

Uw werkgever houdt loonheffing in op uw brutoloon. Dat is een totaalbedrag aan loonbelasting en premies volksverzekeringen. De premies volksverzekeringen die uw werkgever op uw loon inhoudt zijn:

• Premie AOW, 17,90%
• Premie Wlz, 9,65%
• Premie Anw, 0,1%

U betaalt de premies volksverzekeringen over inkomen tot € 38.098,00 (in 2024). Daarboven betaalt u alleen nog loonbelasting. Naast de premies volksverzekeringen houdt uw werkgever premies in voor de werknemersverzekeringen (WW en WIA). Ook houdt uw werkgever premies in voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). De premie Zvw hoeft u niet zelf te betalen. Uw werkgever betaalt deze voor u.

Let op: als u de AOW-leeftijd heeft bereikt dan hoeft u geen premie AOW en premie werknemersverzekeringen te betalen.

Ik ben zelfstandige

U betaalt de premies volksverzekeringen en premie Zvw zelf aan de Belastingdienst. De premie Zvw bedraagt 5,32%. U betaalt de premie Zvw over maximaal € 75.518,00 per jaar. Veel ondernemers ontvangen aan het begin van het jaar een voorlopige aanslag. Zij kunnen de aanslag in één keer of in termijnen betalen.

Verrekening via aanslag Belastingdienst

Na afloop van elk jaar doet u aangifte van uw inkomen bij de Belastingdienst. Van de Belastingdienst krijgt u daarna een aanslag. Hierin staat of u nog premie terug krijgt of premie moet nabetalen.

• Meer uitleg over de heffing van premies sociale verzekeringen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.
• Meer uitleg over de heffing van premies volksverzekeringen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Als u in Duitsland bijdragen sociale verzekeringen betaalt

Ik ben werknemer

Uw werkgever houdt bijdragen in op uw brutoloon. De bijdragen zijn gesplitst in werknemers- en werkgeversbijdragen. Alle bijdragen worden betaald aan de Krankenkasse. Uw werkgever houdt de volgende bijdragen in op uw brutoloon:

• Ziektekostenverzekering (Krankenversicherung), 7,3% over maximaal € 5.175,00
• Bijzondere ziektekosten (Pflegeversicherung), 2,3 % over maximaal € 5.175,00
• Arbeidsongeschiktheidsuitkering, nabestaandenuitkering en pensioen (Rentenversicherung), 9,3% over maximaal € 7.550,00
• Werkloosheid (Arbeitslosenversicherung), 1,3% over maximaal € 7.550,00

U betaalt deze bijdragen over uw volledige loon tot aan het maximum.

Ik ben ambtenaar

Als ambtenaar hoeft u geen premies te betalen voor de Duitse sociale verzekeringen. Ambtenaren in Duitsland hebben een eigen stelsel om sociale premies te betalen. De hoogte van de premie hangt af van de overheidsinstelling (Dienstherr) waarvoor u werkt. Uw Dienstherr kan u hierover meer informatie geven.

Ik ben zelfstandige

Of u in Duitsland sociaal verzekerd bent, hangt af van het beroep dat u als zelfstandige uitoefent. De Deutsche Rentenversicherung kan u meer informatie geven over welk beroepen wel en welke niet sociaal verzekeringsplichtig zijn in Duitsland. Als u een beroep heeft waarbij u niet sociaal verzekerd bent, dan kunt u zelf, eventueel via een branchevereniging, uw verzekering regelen. Als verplicht verzekerde zelfstandige betaalt u in Duitsland premies voor de Deutsche Rentenversicherung. Hierdoor bouwt u Altersrente op en bent u verzekerd voor de Hinterbliebenerente en voor een uitkering bij Erwerbsminderungsrente na 78 weken ziekte.

Waar betaalt u de sociale zekerheidspremies?
U betaalt de premies aan de Deutsche Rentenversicherung (DRV). Meldt u zich daarvoor aan bij de DRV. Kunt u zich niet aanmelden bij DRV? Dan verwijst de DRV u door naar de juiste instantie (bijvoorbeeld het Spitzenverband der landwirtschaftlichen Sozialversicherung of de berufsständische Versorgungswerke).

• Naar de website van de Deutsche Rentenversicherung U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

U betaalt de volgende bijdragen:

• Arbeidsongeschiktheidsuitkering, nabestaandenuitkering en pensioen (Rentenversicherung), 9,3% over maximaal € 7.550,00
• Voor de ziektekosten (Krankenversicherung) kunt u zich vrijwillig verzekeren, 7,3% over maximaal € 5.175,00. Bijzondere ziektekosten (Pflegeversicherung), 2,3 % over maximaal € 5.175,00 Of u verzekerd zich particulier. Deze premies zijn per verzekeraar en polis verschillend.
• Voor werkloosheid- en ziektewetverzekering kunt u zich vrijwillig verzekeren. Meer informatie vindt u bij het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) in Nederland of de Agentur für Arbeit in Duitsland. Of u verzekerd zich hiervoor particulier.

• UWV vrijwillige verzekering U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.
• Meer over de vrijwillige Duitse werkloosheidsverzekering U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Hoe zit het voor mij?

In welk land u premies voor de sociale verzekeringen betaalt is dus afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Wilt u weten hoe het voor u zit? Pas dan uw situatie aan en kies voor:

• ik woon in Duitsland
• ik ga werken
• in Nederland

Daarna kunt u uw hele situatie zoals die ontstaat ná uw verhuizing invullen. U kunt dan bijvoorbeeld aangeven dat u ook in Duitsland werkt.

Na uw verhuizing naar Duitsland werkt u niet. U krijgt geen pensioen of uitkering. En u gaat niet in Duitsland studeren. U raakt dan in beginsel in Duitsland sociaal verzekerd omdat u daar woont. Maar zolang u niet in Duitsland werkt of niet een pensioen of uitkering uit Duitsland krijgt, hoeft u in Duitsland geen inkomensafhankelijke sociale bijdragen te betalen.

Wat moet ik regelen?

U hoeft in Duitsland geen sociale bijdragen te betalen. U hoeft op dit gebied dan ook niets te regelen.

Mogelijk moet u in het kalenderjaar van de verhuizing nog wel inkomstenbelasting en premies in Nederland betalen over de periode tot de verhuisdatum. U moet daarom een aangifte indienen bij de Belastingdienst.

• Naar de website van de Belastingdienst voor informatie over internationaal verhuizen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Na uw verhuizing naar Duitsland werkt u niet. U krijgt een pensioen of uitkering uit Nederland. Mogelijk blijft u dan in Nederland sociaal verzekerd en betaalt u in Nederland premies voor de sociale verzekeringen. Dat is bijvoorbeeld het geval als u een ziekte-uitkering ZW of werkloosheidsuitkering WW uit Nederland ontvangt.

Krijgt u een arbeidsongeschiktheidsuitkering WIA, nabestaanden- of wezenuitkering volgens de Anw of ouderdomspensioen AOW? Dan bent u niet meer in Nederland sociaal verzekerd en hoeft u ook geen Nederlandse premies te betalen. Uw pensioen- of uitkeringsorganisatie moet mogelijk wél een verdragsbijdrage op uw pensioen of uitkering inhouden en afdragen aan het CAK.

Wat moet ik regelen?

Breng de organisatie waarvan u een pensioen of uitkering ontvangt op de hoogte van uw verhuizing naar Duitsland. Deze organisatie beslist dan of op uw pensioen of uitkering nog premies ingehouden moeten worden.

Hoe zit het voor mij?

In welk land u premies voor de sociale verzekeringen betaalt is dus afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Wilt u weten hoe het voor u zit? Pas dan uw situatie aan en kies voor:

• ik woon in Duitsland
• ik ga uitkering of pensioen krijgen
• uit Nederland

Daarna kunt u uw hele situatie zoals die ontstaat ná uw verhuizing invullen. U kunt dan bijvoorbeeld aangeven dat u ook een pensioen of uitkering uit Duitsland krijgt.

Na uw verhuizing naar Duitsland werkt u niet. U krijgt een pensioen of uitkering uit Duitsland. U bent dan in Duitsland sociaal verzekerd en betaalt in Duitsland premies voor de sociale verzekeringen.

Als u ook een pensioen of uitkering uit Nederland krijgt

Dan blijft u mogelijk in Nederland sociaal verzekerd en betaalt u in Nederland premies voor de sociale verzekeringen. Dat is bijvoorbeeld het geval als u een ziekte-uitkering ZW of werkloosheidsuitkering WW uit Nederland ontvangt. U betaalt in Nederland ook premies over uw pensioen of uitkering uit Duitsland. Krijgt u een arbeidsongeschiktheidsuitkering WIA, nabestaanden- of wezenuitkering volgens de Anw of ouderdomspensioen AOW? Dan bent u niet meer in Nederland sociaal verzekerd en hoeft u ook geen Nederlandse premies te betalen.

Wat moet ik regelen?

Breng de organisatie waarvan u een pensioen of uitkering ontvangt op de hoogte van uw verhuizing naar Duitsland. Deze organisatie beslist dan of op uw pensioen of uitkering nog premies ingehouden moeten worden.

Hoe zit het voor mij?

In welk land u premies voor de sociale verzekeringen betaalt is dus afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Wilt u weten hoe het voor u zit? Pas dan uw situatie aan en kies voor:

• ik woon in Duitsland
• ik ga uitkering of pensioen krijgen
• uit Nederland

Daarna kunt u uw hele situatie zoals die ontstaat ná uw verhuizing invullen. U kunt dan bijvoorbeeld aangeven dat u ook een pensioen of uitkering uit Duitsland krijgt.

U verhuist naar Duitsland en gaat daar studeren. U verblijft in Duitsland in een (studenten)woning. Mogelijk blijft u in Nederland verzekerd voor de volksverzekeringen. Als u inkomsten heeft, moet u inkomensafhankelijke premies volksverzekeringen betalen.

Ben ik verzekerd voor de volksverzekeringen?

De algemene regel is dat iedereen die in Nederland woont, verzekerd is voor deze volksverzekeringen. Nederland heeft 4 volksverzekeringen: de kinderbijslag, het ouderdomspensioen AOW, de nabestaanden- en wezenuitkering volgens de Anw en de ziektekostenverzekering Wlz.

De Sociale Verzekeringsbank (SVB) is de uitvoeringsorganisatie voor de Nederlandse volksverzekeringen. Voor de beoordeling van de verzekeringsplicht, moet de SVB onderzoeken of iemand al dan niet in Nederland woont. De SVB gaat ervan uit dat een persoon in Nederland woont als tussen hem en Nederland een 'duurzame band van persoonlijke aard' bestaat. Of sprake is van een zo’n band, beoordeelt de SVB op basis van 'alle in aanmerking komende feiten en omstandigheden van het geval'. De SVB komt dan tot een eindoordeel door 'objectieve en subjectieve factoren' tegen elkaar af te wegen. Het gaat om factoren als: woon- en werkomgeving, gezin, financiën, en inschrijving in de Basisregistratie Personen (BRP). De SVB beslist nooit op basis van één factor. Het onderlinge verband van factoren is doorslaggevend.

U kunt bij de SVB een Wlz-onderzoek aanvragen. Bent u volgens de SVB Wlz-verzekerd? Dan bent u ook verzekerd voor de andere volksverzekeringen.

• Vraag een Wlz-onderzoek aan bij de SVB U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

U bent premieplichtig voor de volksverzekeringen. Dat betekent dat u inkomensafhankelijke premies volksverzekeringen moet betalen over uw belastbaar inkomen uit werk en woning. Dit is bijvoorbeeld loon, uitkering of pensioen. Mogelijk ontvangt u een studiebeurs of studiefinanciering. Maar over dat soort inkomsten hoeft u in Nederland geen premies te betalen.

Ik ga werken of stagelopen in Duitsland

U gaat in Duitsland in loondienst werken. Of u gaat in Duitsland in het kader van uw opleiding een stage volgen en deze stage is gelijkgesteld aan werken in loondienst (het bedrijf waar u stageloopt, moet dit beoordelen). U bent niet meer sociaal verzekerd in Nederland. U hoeft dan ook geen premies in Nederland te betalen. Vraag bij de Deutsche Rentenversicherung na of u verzekert raakt in Duitsland of niet.

Let op: Ook als u een Minijob of geringfügige Beschäftigung heeft, bent u niet meer in Nederland verzekerd.

• Bezoek de website van de Deutsche Rentenversicherung (DRV) U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Na uw verhuizing bent u niet meer in Nederland sociaal verzekerd. Dit betekent niet automatisch dat u in Duitsland sociaal verzekerd raakt. In Duitsland bent u alleen sociaal verzekerd als u daar werkt of een uitkering krijgt. Mogelijk ontvangt u een studiebeurs. Maar over dit soort inkomen hoeft u in Duitsland geen inkomensafhankelijke sociale bijdragen te betalen.

Ik ga werken of stage lopen in Duitsland

U gaat in Duitsland werken. Of u gaat in Duitsland in het kader van uw opleiding een stage volgen en deze stage is gelijkgesteld aan werken in loondienst (het bedrijf waar u stageloopt, moet dit beoordelen). U bent niet meer sociaal verzekerd in Nederland. U hoeft dan ook geen premies in Nederland te betalen.
Let op: Ook als u een Minijob of geringfügige Beschäftigung heeft, bent u niet meer in Nederland verzekerd.
Vraag bij de Deutsche Rentenversicherung na of u verzekert raakt in Duitsland of niet. Bent u verzekerd in Duitsland? Dan betaalt u de normale sociale bijdrage.

• Bezoek de website van de Deutsche Rentenversicherung (DRV) U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.