Deutsche Website
Grensinfopunt. Wonen, werken en studeren in Nederland, België of Duitsland.

Belasting betalen

Betaal ik in Duitsland of in Nederland belasting?

Waar betaal ik belasting?

Als inwoner van Duitsland bent u in Duitsland belastingplichtig. Heeft u na uw verhuizing nog inkomen uit Nederland, dan betaalt u daar misschien nog belasting over in Nederland. Dit is afhankelijk van het soort inkomen, bijvoorbeeld loon of pensioen. Duitsland en Nederland hebben hierover afspraken gemaakt in een belastingverdrag. 

Wilt u weten hoe het zit met uw belastingen en sociale zekerheid? Dan hebben we meer informatie nodig. Bepaal uw volledige persoonlijke situatie voor een definitief antwoord.

Ik blijf in Nederland werken

Na uw verhuizing naar Duitsland blijft u in Nederland werken. Meestal blijft u dan in Nederland belasting betalen over uw loon. Bijvoorbeeld als u voor een werkgever uit Nederland werkt.

Is uw werksituatie anders en wilt u weten waar u na uw verhuizing naar Duitsland belasting betaalt over uw loon? Pas dan uw situatie aan en kies voor:

  • Ik woon in Duitsland
  • ik ga werken
  • in Nederland

Ik krijg een pensioen of uitkering uit Nederland

Na uw verhuizing naar Duitsland krijgt u een pensioen of uitkering uit Nederland. Over uw pensioen of uitkering betaalt u in Nederland of in Duitsland belasting. Waar u belasting betaalt wordt bepaald aan de hand van de afspraken die Nederland en Duitsland hierover hebben gemaakt. Deze afspraken zijn vastgelegd in een belastingverdrag.

Er is een verschil tussen een wettelijk pensioen, zoals een sociale zekerheidspensioen, en sociale zekerheidsuitkering. Een AOW of nabestaandenuitkering is een sociaal zekerheidspensioen uit Nederland. De Altersrente is bijvoorbeeld een sociaal zekerheidspensioen uit Duitsland. Een sociale zekerheidsuitkering is bijvoorbeeld een WIA uit Nederland of Elterngeld uit Duitsland.

Afgesproken is dat u over een Nederlandse sociale zekerheidspensioen, een lijfrente of andere uitkering in Duitsland belasting betaalt. Tenzij u opgeteld méér dan € 15.000 aan sociale zekerheidspensioenen, pensioenen of lijfrente uitkeringen uit Nederland krijgt. Dan betaalt u over uw pensioen, lijfrente of uitkering in Nederland belasting. Een Nederlands overheidspensioen en een sociale zekerheidsuitkering telt voor de berekening van deze € 15.000 grens niet mee. 

Heeft u een Nederlands overheidspensioen en niet de Duitse nationaliteit, dan betaalt u in Nederland belasting. U betaalt in Nederland belasting over sociale zekerheidsuitkeringen, ongeacht de hoogte van uw uitkering. 

U kunt bij de Belastingdienst laten beoordelen of u in aanmerking komt voor de vrijstelling van de belasting in Nederland. Gebruik hiervoor het formulier 'Aanvraag vrijstelling van loonheffing'. 

Heeft u vragen? Bezoek de website van de Belastingdienst of bel met de Belastingtelefoon.

Let op: wilt u precies weten hoe het voor u zit? Pas dan uw situatie aan en kies voor:

  • ik woon in Duitsland
  • ik ga een uitkering of pensioen krijgen
  • uit Nederland

Als u uitsluitend voor uw studie in Duitsland verblijft en u krijgt uit Nederland inkomsten ten behoeve van uw levensonderhoud, studie of opleiding, dan hoeft u daar in Duitsland geen belasting over te betalen.

Als u gaat werken

Gaat u naast uw studie werken? Dan betaalt u belasting over uw loon.

Gaat u in Duitsland werken? Over het loon dat u krijgt betaalt u in Duitsland belasting. De belasting wordt door uw werkgever inhouden op uw loon. Heeft u een Minijob dan hoeft u geen belasting te betalen. Teveel ingehouden belasting kun u na afloop van het belastingjaar terugkrijgen door het indienen van een aangifte. Meer informatie over de belastingheffing in Duitsland leest u op de website van het Finanzamt.

Gaat u in Nederland werken? Over het loon dat u krijgt betaalt u in Nederland belasting. De belasting wordt inhouden op uw loon. Dat noemt men loonheffing. Teveel ingehouden belasting kun u na afloop van het belastingjaar terugkrijgen door het indienen van een aangifte. Meer informatie over de belastingheffing in Nederland leest u op de website van de Belastingdienst.

Wilt u direct meer gedetailleerde informatie?

We hebben dan meer informatie nodig over uw situatie.

Bepaal uw volledige persoonlijke situatie