Aangifte doen in Duitsland
Heeft u inkomen waarover u in Duitsland belasting betaalt? Het kan zijn dat u in Duitsland aangifte Einkommenssteuer (inkomstenbelasting) moet doen.
Wanneer moet ik aangifte doen?
U doet in Duitsland aangifte:
- als op uw inkomen geen of te weinig Duitse belasting is ingehouden of
- als u onbeperkt belastingplichtige bent
Wanneer ben ik onbeperkte belastingplichtige?
In principe bent u in Duitsland beperkt belastingplichtig. Dit betekent dat u geen recht heeft op een gunstiger belastingtarief (bij gehuwden) en aftrekposten. U kunt uw Finanzamt vragen om te worden aangemerkt als onbeperkt belastingplichtige. U heeft dan recht op een gunstiger belastingtarief (bij gehuwden) en aftrekposten.
Bent u getrouwd dan kunt u als onbeperkt belastingplichtig worden aangemerkt als:
- het wereldinkomen van u en uw echtgenoot samen voor minstens 90% in Duitsland belastbaar is of
- de niet in Duitsland belaste inkomsten van u en uw echtgenoot in het kalenderjaar niet meer dan € 23.208 bedragen.
Als u niet getrouwd bent kunt u als onbeperkt belastingplichtig worden aangemerkt als:
- wereldinkomen voor minstens 90% in Duitsland belastbaar is of
- uw niet in Duitsland belaste inkomsten in het kalenderjaar niet meer dan € 11.604 bedragen
Hoe doe ik aangifte?
Als u aangifte moet doen ontvangt u van uw Finanzamt een uitnodiging tot het doen van aangifte. U kunt op papier of via internet aangifte doen. Het Finanzamt stuurt u geen aangifteformulier toe. U moet het aangifteformulier zelf downloaden van het internet. U kunt uw Finanzamt ook vragen de formulieren aan u toe te sturen. De formulieren zijn alleen in de Duitse taal verkrijgbaar.
U kunt ook via internet aangifte doen. Dat kan alleen als u onbeperkt belastingplichtige bent. Meer informatie over het doen van aangifte leest u op de website van Elster online.
U woont in Nederland en u gaat in Duitsland werken. U betaalt in Duitsland geen belasting over het loon dat u in Duitsland verdient. Daarom hoeft u in Duitsland geen aangifte te doen.
U heeft inkomen waarover u in Duitsland belasting betaalt. Het kan zijn dat u in Duitsland aangifte Einkommenssteuer (inkomstenbelasting) moet doen.
Wanneer moet ik aangifte doen?
U doet in Duitsland aangifte:
- als op uw inkomen geen of te weinig Duitse belasting is ingehouden of
- als u bij de inhouding van de loonbelasting een verzoek heeft gedaan als “Behandlung als unbeschränkt einkommensteuerpflichtiger Arbeitnehmer” (Anlage Grenzpendler)
Wanneer ben ik onbeperkte belastingplichtige?
In principe bent u in Duitsland beperkt belastingplichtig voor uw Duitse looninkomsten. Onder bepaalde voorwaarden kunt u de onbeperkte belastingplicht aanvragen. Dit kan bijvoorbeeld gunstig zijn voor:
- Gehuwden of
- Alleenstaande ouders
De aanvraag voor de onbeperkte belastingplicht vraagt u via de aangifte inkomstenbelasting aan bij het bevoegde belastingkantoor (Finanzamt).
U kunt als onbeperkt belastingplichtig worden aangemerkt als:
- uw wereldinkomen voor minstens 90% in Duitsland belastbaar is of
- uw niet in Duitsland belaste inkomsten in het kalenderjaar niet hoger zijn dan de belastingvrije som van € 11.604 (in 2024).
Als u kiest voor een gezamenlijke aangifte, wordt het een gehuwdentarief (Ehegattentarif) toegepast. Let op! Of dit in uw geval gunstiger is, wordt mede bepaald door de hoogte van het inkomen van uw partner. Het inkomen van de partner wordt onder progressievoorbehoud meegenomen, bij het bepalen van het percentage van de belastingen.
De gezamenlijke aangifte is slechts mogelijk als u de nationaliteit van een EU/EER-staat heeft. De partner moet in een EU/EER-staat wonen.
Gehuwden kunnen echter ook individueel aangifte doen in Duitsland.
EU/EWR Bescheinigung indienen
Als u aan de voorwaarden van de onbeperkte belastingplicht voldoet en deze wilt aanvragen, moet u een bewijs leveren over de hoogte van de buitenlandse inkomsten. Hoe werkt dit? U vult het formulier EU/EWR in en stuurt dit aan de Nederlandse Belastingdienst:
Belastingdienst Heerlen
Postbus 2520
6401 DA Heerlen
Na controle ontvangt u het formulier van de Belastingdienst terug. U stuurt het samen met de aangifte aan het Finanzamt of stuurt dit achteraf na.
Hoe doe ik aangifte?
U kunt via internet aangifte doen. Meer informatie over het doen van aangifte leest u op de website van Elster online.
- Online aangifte Einkommenssteuer doen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.
Ook hebt u de mogelijkheid om aangifte op papier in te dienen. Deze formulieren zijn uitsluitend in Duitse taal beschikbaar. U vindt de op de website van het Finanzamt.
Waar kan ik terecht voor meer informatie?
Voor vragen kunt u terecht bij het bevoegde Finanzamt. Of u belt met het Team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen (GWO).Wilt u direct meer gedetailleerde informatie?
We hebben dan meer informatie nodig over uw situatie.
Bepaal uw volledige persoonlijke situatie